Distribution
Distribution har flera betydelser i den finansiella världen, de flesta avser betalning av tillgångar från en fond, konto eller individuell säkerhet till en investerare. Utdelningskontoutdelningar är bland de vanligaste och krävs efter att kontoinnehavaren når en viss ålder. En distribution hänvisar också till ett företags eller en fond som betalar lager, kontanter och andra utbetalningar till dess aktieägare.
Distributionerna kommer från flera olika finansiella produkter. Men oavsett källa går distributionsbetalningen vanligtvis direkt till mottagaren, antingen elektroniskt eller med check.
Utdelningar från fonder
Med fonder representerar utdelningar fördelningen av kapitalvinster och utdelning eller ränteintäkter genererade av fonden för investerarna regelbundet under ett kalenderår. En vanlig typ är fördelningen av nettovinstsvinsten som kommer från vinster vid försäljningen av en fondandel. Till exempel, om en aktie köps för $ 75 och senare säljs för $ 150, är realisationsvinsterna $ 75 minus eventuella fondens driftskostnader. Det exakta beloppet för distributionen räknas upp efter avdrag för dessa driftskostnader.
När utdelningar och utdelningar har betalats ut sjunker fondens aktiekurs med den totala utdelningen per aktie till fondens aktieägare. Priset faller på grund av att distributionen dras ut från fondens tillgångar, vilket minskar nettotillgångarnas värde.
NYCKELTAKEVÄGAR
- En distribution hänför sig i allmänhet till utbetalning av tillgångar från en fond, konto eller individuell säkerhet till en investerare.
- Utdelningar av fonder består av nettoförsäljningsvinster från lönsam försäljning av portföljtillgångar, tillsammans med utdelningsintäkter och ränta som dessa tillgångar tjänar.
- Med värdepapper, som aktier eller obligationer, är en utdelning en betalning av ränta, kapital eller utdelning av emittenten av värdepappret till investerare.
- Skattefordelade pensionskonton har nödvändiga lägsta utdelningar - obligatoriska uttag efter att kontoinnehavaren når en viss ålder.
Aktie- och obligationsfördelningar
Med värdepapper, som aktier eller obligationer, är en utdelning en utbetalning av ränta, kapital eller utdelning av emittenten av säkerheten till aktieägarna eller obligationer. När ett företag tjänar vinst kan det återinvestera medlen i verksamheten, men kan också betala en del av vinsten till aktieägarna i form av utdelning. Ibland erbjuder företaget en återinvesteringsplan för utdelning, där beloppet kan tillämpas för att köpa ytterligare aktier i aktien eller fonden. Utan en återinvesteringsplan flyter medlen in på investerarens konto som kontanter.
Distribution av investeringsförtroende
Intäkterna genererade från ett investeringsförtroende tilldelas investerare, vanligtvis som en månatlig eller kvartalsvis distribution. Av denna anledning fungerar utdelningar som aktieutdelningar. Men distributioner erbjuder vanligtvis högre avkastning som kan vara så hög som 10% per år. De utdelningar som erhållits sänker ett företags beskattningsbara inkomst och som ett resultat betalas liten eller ingen inkomstskatt.
Pensioneringskontoutdelningar
Distributioner från ett traditionellt individuellt pensionskonto (IRA) kan ske när som helst efter skapandet av kontot. Utdelningskontoutdelningar ingår i två kategorier.
- Utdelningar före 59½ års ålder är föremål för en IRS-straff och vanlig inkomstskatt. Många IRA-ägare kan möta dessa avgifter om de använder IRA-medlen för att göra stora inköp eller i en nödsituation eftersom medlen var obeskattade vid deponering på kontot.
- Under eller efter att en person når 59½ års ålder pågår distributionen utan straff. Skattebetalarna kommer emellertid fortfarande att beskatta de belopp som tas ut i deras nuvarande skatteklass.
Roth IRA: er kräver också att medlen förblir på kontot till 59½ års ålder före distribution. Efter att kontot har funnits i ett visst antal år kan kontoinnehavare ta ut pengar tidigt men kommer att betala straffavgifter om de drar tillbaka ett belopp som är större än deras bidrag - om distributionen inkluderar kontoens inkomster, med andra ord.
Andra pensionskonton har också åldersbegränsningar för uttag utan påföljder. Distributioner från kvalificerade planer, såsom 403 (b) konton och 457 planer är två exempel på sådana planer. Specifika offentliga skolanställda, medlemmar i religiösa ordningar och andra skattefria grupper har 403 (b) planer. De 457 planerna innehåller uppskjutna lönebidrag och används främst av statliga och lokala myndigheter.
Erforderliga utdelningar från pensionsplaner
Förutom Roth IRA kräver alla pensionsplaner som nämnts tidigare att innehavaren börjar ta ut pengar när de fyller 70 ½ års ålder. Det exakta beloppet för denna årliga nödvändiga minimifördelning (RMD) beror på kontoinnehavarens ålder och värdet på fonderna på kontot enligt IRS-riktlinjer.
Alla utdelningar från dessa pensionskonton har fått tillgång till skatt baserat på den enskildes skatteklass vid utträdet. Skattberäkningen återspeglar det faktum att bidrag till kontot gjordes med före skatt dollar.
Endast utdelningar från Roth IRA eller Roth 401 (k) kan tas utan att inkomstskatt beror på dem eftersom Roth-bidrag görs med dollar efter skatt — investeraren fick inte ett skatteavdrag eller kredit vid den tiden. Vidare har Roth-kontona inte krävt minsta utdelning vid någon ålder.
Verklighetsexempel på distributioner
Fidelity 500 Index Fund (FXAIX), som försöker duplicera S&P 500: s resultat, betalar ut utdelningar kvartalsvis, i april, juli, oktober och december. För 2018 fick investerare 1, 79 $ för varje andel av fonden de ägde. Två gånger om året, i april och december, tjänar de också realisationsvinster, vilket uppgick till $ 57, 00 per aktie. Såvida inte en kund anger något annat, återinvesterar Fidelity automatiskt dessa utdelningar, vilket ökar antalet aktier i fonden som ägs.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.