Beräknad skatt
Uppskattad skatt är en periodisk förskottsbetalning av skatter baserad på inkomstinkomsten och det uppskattade skatteskuldbeloppet som kommer att ha uppkommit som ett resultat. Uppskattade skatter beräknas på inkomst som inte omfattas av någon form av källskatt, som inkluderar egenföretagare, utdelningsintäkter, hyresintäkter, ränteintäkter och realisationsvinster.
Förstå beräknad skatt
Alla är skyldiga att betala den federala regeringen skatter på intäkter. Medan de som är anställda i ett företag kommer att ha skatter som hålls tillbaka från sina lönekontroller av sina arbetsgivare baserat på en ifylld W-4-blankett, kommer andra att behöva göra dessa betalningar på egen hand direkt till regeringen i form av en uppskattad skatt, snarare än att vänta till slutet av året för att lämna in en årlig skattedeklaration. Personer som är egenföretagare, investerare som får utdelningsintäkter och genererar kapitalvinster, obligationsinnehavare som får ränteintäkter och hyresvärdar som tjänar hyresintäkter är exempel på skattebetalare som måste uppskatta det skattebelopp som de är skyldiga till regeringen och betala för uppskattningen. Andra exempel på inkomst som är skattskyldig inkluderar skattepliktig arbetslöshetsersättning, pensionsförmåner och den beskattningsbara delen av erhållna socialförsäkringsförmåner.
Uppskattade skatter betalas vanligtvis kvartalsvis. Det första kvartalet är tre månader (1 januari till 31 mars), det andra "kvartalet" är två månader långt (1 april till 31 maj), det tredje är tre månader (1 juni till 31 augusti), och det fjärde täcker finalen fyra månader på året. Betalningarna ska betalas 15 april, 15 juni och 15 september innevarande år och 15 januari följande år.
Om de uppskattade skatterna som betalas inte motsvarar minst 90% av skattebetalarens faktiska skatteskuld (eller 100% eller 110% av skattebetalarens skyldighet före året, beroende på nivån på justerad bruttoinkomst), är ränta och påföljder bedömdes mot det kriminella beloppet. Till exempel betalar egenföretagare vanligtvis uppskattad skatt på 92, 35% av deras nettoresultat. Eftersom de inte är föremål för källskatt kräver IRS att de gör kvartalsvis uppskattade skattebetalningar för att täcka deras egenföretagande skatteplikt. Men om ett litet företags ägares nettovinst är mindre än $ 400 betalas ingen skatt. Men om hans eller hennes nettovinst är över $ 400 måste han / hon betala en uppskattad skatt på hela beloppet.
Key Takeaways
- Uppskattad skatt gör det möjligt för individer eller företagare att betala ett visst inkomstskatt baserat på inkomst som erhållits innan året är slut.
- Uppskattade skattebetalningar görs ofta kvartalsvis.
- Eftersom vissa individer inte är föremål för automatisk skattetillägg (t.ex. egenföretagare), hjälper uppskattad skatt till att jämföra inkomstskattbetalningar så att det inte finns någon överraskning som är en förfallna summa vid skatteskuld.
Beräknad skatt för företagare
Aktieägare i partnerskap och S-företag måste göra uppskattade skattebetalningar på intäkter från företagsägande om den totala skatten på inbyggda vinster, överskott av passiv inkomstskatt och återinföringsskatt för investeringskredit är $ 500 eller mer. Aktieägare i företag måste betala beräknad skatt om verksamheten förväntas ha minst 500 $ i skatteskuld. Dessutom är anställda som hade för lite skatt innehållande och därför skyldade skatt till regeringen i slutet av förra året ansvarar för att göra uppskattade skattebetalningar.
En företagare som rapporterar inkomster i schema C och samtidigt arbetar för en arbetsgivare som håller fast vid sin lönecheck kanske kan öka hans källskatt så att det motsvarar vad hans skatteplikt skulle vara för hela året. I det här fallet kommer han inte att behöva betala uppskattade skatter för sin sidoverksamhet.
IRS-formulär 1040-ES används för att beräkna och betala uppskattade skatter för ett visst skatteår. En skattebetalare som inte hade något skatteplikt under föregående år, var amerikansk medborgare eller bosatt under hela året och hade föregående skatteår täcker en tolvmånadersperiod, behöver inte lämna in formulär 1040-ES. En person som betalar uppskattad skatt kan inte lämna in formulär 1040EZ, inkomstdeklaration för enskilda och gemensamma filers utan beroende .
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.