Undantagsförtroende
Ett undantagsförtroende är ett förtroende som är utformat för att drastiskt sänka eller eliminera federala godsskatter för ett gift par. Denna typ av fastighetsplan är etablerad som ett oåterkalleligt förtroende som kommer att hålla tillgångarna för den första medlemmen i paret att dö och inte överlämna dem till den efterlevande make. Som namnet antyder kan ett oåterkalleligt förtroende inte ändras eller ogiltigförklaras utan tillstånd från förmånsmottagaren. En primär fördel med ett oåterkalleligt förtroende är att det tar bort tillgångar från beviljarens beskattningsbara egendom och därmed minskar boets skatteskuld. Tillgångar i ett oåterkalleligt förtroende kan innehålla ett eller flera av följande: kontanter, investeringar, ett hus, livförsäkringar, ett företag, ädelstenar, konst eller antikviteter, för att nämna några.
BREAKING NOWN Undantagsförtroende
Ett undantagsförtroende är ett populärt verktyg för fastighetsplanering för många välmående gifta par. Det huvudsakliga målet med ett undantagsförtroende, som också kallas ett förbikopplingsförtroende eller kreditskyddande förtroende, är att mildra parets federala skatteskuld. Med ett undantagsförtroende ärvs inte tillgången till den första medlemmen i paret som förgås av den överlevande makan, till skillnad från bestämmelserna i många testament. Istället "övergås" makan och den avlidnas tillgångar hålls i ett förtroende. Sedan, när den efterlevande makan dör, fördelas förmögenheterna till förmånstagarna, vanligtvis parets barn. Eftersom den efterlevande makan inte ärvde tillgångarna direkt, tas inte förmånstagarna några egendomsskatter när de får förmögenheterna efter att den efterlevande makan dör.
En annan fördel med ett undantagsförtroende är att innan den överlevande makan försvinner behåller de fortfarande ett antal tillgångsrätter till förmögenheterna under resten av sin livstid. Till exempel kan en överlevande make utnyttja både förtroendets inkomst och dess huvudman för att betala för vissa medicinska eller utbildningskostnader.
Den nya federala skattelagen har förmåner för undantag
Den nya skattelagstiftningen som antogs av kongressen i slutet av 2017 höjer undantagsgränsen för fastighetsskatter. I själva verket fördubblar det kontantvärdet som par kan överföra utan att vara föremål för fastighetsskatter. Det tidigare undantagsbeloppet var bara blyg för 5, 5 miljoner dollar per person. Men nu, tack vare den senaste skattereformen, har skattebefrielsen ökat till ungefär 11, 2 miljoner dollar för skatteår 2018 fram till 2025.
Därför, om bruttovärdet av en förmånsgivare som är undantagsförmåner är mindre än $ 11, 2 när den personen dör, behöver ingen fastighetsskatt betalas. Och även om det totala värdet på boet överstiger gränsen på 11, 2 miljoner dollar, är endast beloppet som överstiger undantagsnivån beskattningsbart. Med andra ord, om en egendom är värd $ 100 000 mer än undantagsgränsen, beskattas endast $ 100 000, inte 11, 2 miljoner dollar.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.