Hur du listar förmånstagare för livförsäkring samtidigt som du har ett förtroende

Eftersom de flesta stater skyddar livförsäkringar från borgenärer, kommer de flesta köparefrågor från den förvirring som skapats med äganderätt och mottagarbeteckningar på grund av skattebehandling. Det här är en ganska komplicerad fråga när det gäller intäkterna från livförsäkring eftersom det finns två skattefrågor som lyfter huvudet: USA: s vanliga inkomstskatter (för mottagaren) och federala fastighetsskatter (på den avlidens skattedeklaration).

Lita på ägarskapet till policyn

Om din livförsäkringsmottagare är din make är det i allmänhet inga problem; tillgångar passerar skattefritt mellan makar och hustrur oavsett belopp (så länge maken är amerikansk medborgare). Men om din egendom är stor (mer än 2 miljoner dollar), kanske du vill överväga att sätta ägandet av din livförsäkring i ett oåterkalleligt livförsäkringsförtroende i väntan på de skatter som ska betalas vid den efterlevande makeens död.

Varför? Genom att ha det oåterkalleliga förtroendet som äger policyn kommer intäkterna från dödsförmånsutbetalningen inte att inkluderas som en del av ditt skattepliktiga gods, som kan beskattas så högt som 40%. Återkallbara förtroenden kommer inte att kvalificera sig för uteslutning. Om policyn är en ny policy, namnge förtroendet som ägare omedelbart. Om policyn finns, kan du överföra ägandet till förtroendet.

Key Takeaways

• Om din egendom är stor (mer än 2 miljoner dollar), kanske du vill överväga att sätta ägande av din livförsäkring i ett oåterkalleligt livförsäkringsförtroende.
• Genom att ha det oåterkalleliga förtroendet som äger policyn kommer intäkterna från dödsförmånsutbetalningen inte att inkluderas som en del av ditt skattepliktiga gods, som kan beskattas så högt som 40%.
• I de flesta fall är det bättre att ange dina förmånstagare individuellt på livförsäkringar jämfört med att ange ett förtroende som förmånstagare.

Men det är viktigt för dig att vara medveten om att för att eliminera överföringar på dödsbädd kräver regeringen att du måste överleva överföringen med tre år eller så kommer ditt gods ändå att beskattas. Om kontantvärdet på policyn som du skulle få om du betalade in nu istället för när du dör är mer än $ 15 000 (från och med 2019) kan överföringen använda en del av dina undantag för gåva- och godsskatt.

Livförsäkringsmottagare

I de flesta fall är det bättre att ange dina förmånstagare individuellt på livförsäkringar jämfört med att ange ett förtroende som förmånstagare. Om dina stödmottagare har problem med borgenärer, psykiska hälsoproblem, inte kan lita på med stora summor kontanter, eller om deras primära stödmottagare är minderåriga eller har narkotikaproblem, eller om det finns andra speciella scenarier, kan det att betala förtroende som mottagare vara en bättre väg .

För federala skatteändamål, om en make utnämns till stödmottagaren, är livförsäkringsintäkterna som erhållits vid den försäkrades död i allmänhet inkomst- och gårdsskattfria (om de betalas i ett engångsbelopp). Förtroenden betraktas inte som individer; Därför belastas livförsäkringsintäkter som betalas till fonder i allmänhet skatt på skatt. Dessutom kan intäkterna som betalas till ett trust inte vara berättigade till arveavgiftsfrihet som vissa stater tillhandahåller för försäkring som ska betalas till en nämnd mottagare. I sådana stater kan en högre skatt vara skyldig.

Rådgivare Insight

Steve Kobrin, LUTCF
Företaget Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

Stod förtroendet in för att hålla fast vid dina livförsäkringar? Om så är fallet, varför skulle du inte göra förtroendet till ägaren och mottagaren av försäkringarna? Förvaltaren betalar sedan ut intäkterna enligt dina önskemål.

Låt oss nu fokusera på mottagarna. Är det dessa människor som du vill få livförsäkringsförmånen? Om du vill att de ska betalas intäkterna direkt, bör du inte få förmånen till förtroendet.

Du måste tänka igenom några grundläggande fastighetsplaneringsprinciper:

• Vem vill du få dina pengar?
• Hur mycket vill du att de ska få?
• Vilka tillgångar vill du ge dem?
• När vill du att de ska få det?

Svaren hjälper dig att avgöra hur mycket kontroll du vill utöva med ett förtroende och andra verktyg som kan utföra dina önskemål när du är borta.