Om jag återinvesterar mina utdelningar, är de fortfarande skattepliktiga?

Att förstå kategorierna för utdelning är nyckeln till att fatta ett informerat beslut om att återinvestera eller utbetala för skatteändamål. Kassautdelningar tenderar att falla i två breda skattekategorier: kvalificerad utdelning och ordinarie utdelning. Ordinarie utdelning beskattas som ordinarie inkomst.

Många kritiker bestrider detta system som "dubbelbeskattning", eftersom företagsvinster beskattas när de tjänas in och beskattas igen när de fördelas som inkomst.

Key Takeaways

• Investerare som får kontantutdelning är ofta beskattade på denna inkomst.
• Skattesatsen för kvalificerad utdelningsinkomst är lägre än den för vanliga inkomster, men vissa utdelningar är icke-kvalificerade och beskattas som ordinarie inkomst.
• Återinvesterade utdelningar behandlas som om du faktiskt fick kontanterna och beskattas i enlighet därmed.

Skatter på kvalificerad utdelning

Kvalificerad utdelning, som måste uppfylla vissa krav, är istället föremål för lägre kapitalvinstskattesatser. En realisationsvinst är en ökning av värdet på en kapitaltillgång, till exempel fastigheter eller en investering, över det belopp som betalats för tillgången.

Det finns en skillnad mellan realiserade och orealiserade realisationsvinster. En vinst realiseras inte förrän aktien eller annan tillgång har sålts. Skatt betalas vanligtvis inte förrän efter att vinsten har realiserats. Det finns dock undantag från denna regel.

Skattebeloppet på en kvalificerad utdelning beror på mottagarens inkomst. För dem i inkomstnivån på 10 till 20% finns det ingen skatt på en kvalificerad utdelning från och med 2015. Detta gäller endast om utdelningsinkomsten inte tar ut mottagaren från denna skatteavdelning. Skattesatsen för mellaninkomsterna är 15%. För dem i skatteområdet 39, 6% är beskattningsgraden för kvalificerad utdelning 20%.

Skatter på vanliga (icke-kvalificerade) utdelningar

Internrevisionstjänsten (IRS) definierar ett antal utdelningar som inte är kvalificerade; dessa utdelningar beskattas som ordinarie inkomst med en specifik form. Vanliga inkomster inkluderar också inkomster från lön, löner, provisioner och ränteintäkter från obligationer. Vanliga inkomster kan kompenseras med standardavdrag, medan intäkter från kapitalvinster endast kan kompenseras från kapitalförluster.

Fördelningar av kapitalvinster är inte kvalificerad utdelning. Eventuell utdelning som betalas på insättningar hos kreditföreningar och vissa andra finansiella institut är inte kvalificerad. Eventuell utdelning från ett icke-vinstdrivande företag eller annan skattefri organisation är inte kvalificerad. Utdelningar som utbetalas av ett företag på värdepapper som en anställd innehar i en plan för ägarandel för företag som definieras av företaget definieras som icke-kvalificerade. Utdelning på aktier i aktier där innehavaren är skyldig att göra relaterade betalningar är inte kvalificerad. Utdelningar från utländska företag är i allmänhet inte kvalificerade.

Skatter på utdelning reinvestering

Återinvestering av utdelning är processen för att automatiskt använda kontantutdelningar för att köpa ytterligare lager av samma företag. Om du väljer att återinvestera din utdelning måste du fortfarande betala skatter som om du faktiskt fick kontanterna. Vissa företag modifierar sina planer för återinvestering av utdelning (DRIP) genom att låta aktieägarna köpa ytterligare aktier av aktier till lägre marknadspris. i dessa fall beskattas skillnaden mellan kontant som återinvesteras och det verkliga marknadsvärdet (FMV) för aktien som ordinarie utdelningsintäkt.

Vissa företag betalar inte ut utdelningar till sina aktieägare i form av kontanter, utan snarare i form av ytterligare bolagsaktier. Aktieutdelning är i allmänhet inte beskattningsbar förrän aktien är såld. Detta undantag förverkas om företaget tillåter investeraren att välja mellan aktie- eller kontantutdelning, i vilket fall investeraren beskattas även om han eller hon väljer aktieutdelning.

Det finns också en mindre vanlig typ av skattefria utdelningskonto som företag kan skapa för sina aktieägare, så kallade ett kapitalutdelningskonto (CDA). Med det här kontot kommer kapitalutdelningar från inbetalat kapital snarare än behållna intäkter.

Reglerna för beskattning av utdelning diskuteras kort i Internal Revenue Service (IRS) Topic 404, även om Publicering 550 definierar kvalificerad utdelning och Topic 730 diskuterar kapitalutdelningar.