Lån som inte fungerar bra (NPL)

Vad är ett lån som inte fungerar bra?

Ett icke-fungerande lån (NPL) är en summa av lånade pengar som gäldenären inte har gjort de schemalagda betalningarna under en viss period. Även om de exakta delarna av icke-resultatstatus varierar, beroende på det specifika lånets villkor, definieras "ingen betalning" vanligtvis som nollbetalningar av antingen kapital eller ränta. Den angivna perioden varierar också beroende på bransch och lånetyp. Generellt sett är dock perioden 90 dagar eller 180 dagar.

01:29

Lån som inte fungerar bra

Hur fungerar ett lån som inte fungerar

Ett icke-fungerande lån (NPL) betraktas som standard eller nära standard. När ett lån inte fungerar är oddsen att gäldenären kommer att betala tillbaka det i sin helhet betydligt lägre. Om gäldenären återupptar betalningarna igen på ett NPL blir det ett återpresterande lån, även om gäldenären inte har kommit in på alla de missade betalningarna.

När det gäller bankrisker anses kommersiella lån vara otillfredsställande om gäldenären har betalat nollutbetalningar av ränta eller kapital inom 90 dagar eller är förfallna 90 dagar. För ett konsumentlån klassificerar det förfallna 180 dagar det som ett NPL.

Key Takeaways

• Ett icke-fungerande lån (NPL) är ett lån där låntagaren inte har gjort några planerade betalningar av kapital eller ränta på länge.
• När det gäller bankrisker anses kommersiella lån vara otillfredsställande om låntagaren är 90 dagar i förfall.
• Internationella valutafonden anser att lån som är mindre än 90 dagar förfaller som ofördelade om det råder stor osäkerhet kring framtida betalningar.

Typer av icke-fungerande lån

En skuld kan uppnå status som "icke-fungerande lån" på flera sätt. Exempel på NPL: er:

• Ett lån där 90 dagars ränta har aktiverats, refinansierats eller försenats på grund av ett avtal eller en ändring av det ursprungliga avtalet.
• Ett lån där betalningarna är mindre än 90 dagar för sent, men långivaren tror inte längre att gäldenären kommer att göra framtida betalningar.
• Ett lån där förfallodagen för återbetalning av kapital har inträffat, men en del av lånet förblir utestående.

Officiella definitioner av icke-fungerande lån

Flera internationella finansiella myndigheter erbjuder specifika riktlinjer för att fastställa lån som inte uppfyller kraven.

Europeiska centralbanken

Europeiska centralbanken (ECB) kräver jämförbarhet mellan tillgångar och definitioner för att utvärdera riskexponeringar i centralbankerna i euroområdet. ECB specificerar flera kriterier som kan orsaka en NPL-klassificering när den utför stresstester på deltagande banker.

Under 2014 genomförde ECB en omfattande bedömning och utvecklade kriterier för att definiera lån som icke-resultat om de är:

1. 90 dagar i förväg, även om de inte är försummade eller försämrade
2. Nedsatt med avseende på redovisningsspecifikationerna för US GAAP och IFRS (International Financial Reporting Standards)
3. Som standard enligt kapitalkravsförordningen

Ett tillägg, som utfärdades 2018, specificerade tidsramen för långivare att avsätta medel för att täcka lån som inte uppfyller resultatet: två till sju år, beroende på om lånet var säkrat eller inte. Från och med 2019 har långivare i euroområdet fortfarande cirka 990 miljarder dollar lån som inte uppfyller kraven på sina böcker.

Ett icke-fungerande lån (NPL) är ett lån där betalningar av varken ränta eller kapital har betalats för ett bestämt antal dagar, oavsett anledning.

Internationella pengarfonden

Internationella valutafonden (IMF) fastställer också flera kriterier för en låneklassificering som inte fungerar.

2005 definierade IMF icke-lån som fungerade som lån vars:

1. Gäldenärer har inte betalat ränta och / eller huvudbetalningar på minst 90 dagar eller mer
2. Räntebetalningar motsvarande 90 dagar eller mer har aktiverats, refinansierats eller försenats genom överenskommelse
3. Betalningarna har försenats med mindre än 90 dagar, men kommer med hög osäkerhet eller ingen säkerhet att gäldenären kommer att göra betalningar i framtiden

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Non-Performing Asset (NPA) En icke-Performing tillgång hänför sig till lån eller förskott som är i fara för fallissemang. mer Vad är ett icke-finansiellt lån? Ett icke-periodiskt lån är ett lån som inte fungerar som inte genererar den angivna räntan på grund av att betalningen inte betalas av låntagaren. mer Reperforming Loan - RPL - Definition Ett represterande lån är ett lån där låntagaren stod bakom betalningar med minst 90 dagar, men har återupptagit betalningarna. mer Definition av kontantbasislån Ett kontantbaserat lån är ett lån där ränta redovisas som tjänat när betalningen samlas in. Det är ett lån som inte uppfyller kraven, vilket innebär att låntagaren inte har gjort någon planerad ränta eller räntebetalningar på minst 90 dagar. mer Förfallodag Förfallodag är en lånebetalning som inte har gjorts från och med förfallodagen. Låntagaren kan bli föremål för sena avgifter, såvida det inte finns en avdragsperiod. mer Problemlån Ett problemlån är ett lån som låntagaren inte kan eller inte vill återbetala enligt det ursprungliga låneavtalet. Det kallas också en icke-fungerande tillgång. mer Partnerlänkar