Vad är ett tillbakadragande av hårdhet?
Ett svårt tillbakadragande är ett akut borttagande av medel från en pensionsplan, som sökas som svar på vad IRS uttrycker "ett omedelbart och tungt ekonomiskt behov." Sådana särskilda utdelningar kan tillåtas utan straff från sådana planer som en traditionell IRA eller en 401k, förutsatt att uttag uppfyller vissa kriterier för varför medlen behövs och deras belopp. Även om påföljder upphävs (särskilt 10% påföljd för uttag gjorda före ålder 59 ½), kommer uttaget fortfarande att vara föremål för standard inkomstskatt.
Key Takeaways
- Om du är yngre än 59½ och lider av ekonomiska svårigheter kan du kanske ta ut pengar från dina pensionskonton utan att få den vanliga 10% påföljden.
- Men inte alla svårigheter är kvalificerade, och du är fortfarande ansvarig för att betala inkomstskatt på uttag.
- Tänk på att du inte kommer att kunna returnera medlen till kontot om och när din ekonomi förbättras.
- Överväg andra alternativ till svårt uttag, inklusive en plan för väsentligt lika periodiska betalningar (SEPP).
Förstå utträden av hårdhet
Återkallelser av hårdhet kan tillhandahålla nödvändiga medel i en nödsituation - utan kreditkontroll - men de bör användas mycket sparsamt och endast om alla andra alternativ har prövats eller avskedats. Genom att exponera medel som innehas i en beskattad fond för inkomstskatt, är en tröskeluttag sannolikt att öka din skatteregning för året. Ännu viktigare kommer det permanent att beröva dig medel som är riktade till din pension. Till skillnad från, till exempel, ett lån du tar från din 401 (k), kan inte pengarna från ett svårt uttag returneras till kontot om och när din ekonomiska situation förbättras.
På grund av dessa nackdelar bör du bara betrakta ett tillfälligt tillbakadragande som en sista utväg för att möta ett exceptionellt och pressande behov. Faktum är att IRS och de flesta arbetsgivare som erbjuder 401 (k) sätter stränga kriterier för att dessa distributioner ska begränsa när de får användas och deras belopp.
Reglerna som styr sådana uttag och som administrerar dem skiljer sig åt efter typen av pensionsfond.
Hårdhetsuttag från IRA: er
IRS kommer att avstå från 10% straff för IRA-uttag som gjordes före ålder 59½ och som uppmanas av medicinskt besvär. Om du inte har sjukförsäkring eller dina medicinska utgifter är mer än din försäkring kommer att täcka för året kan du kanske ta strafffria fördelningar från din IRA för att täcka dessa utgifter. Eller några av dem, åtminstone. Endast kostnadsskillnaden mellan dessa utgifter och 7, 5% av din justerade bruttoinkomst (AGI) är berättigad.
Om du är arbetslös får du göra strafffria utdelningar för att betala för din medicinska försäkring. Men för att bli kvalificerad måste du ha tappat ditt jobb, snarare än att helt enkelt lämna det frivilligt, och måste ha fått federala eller statliga arbetslöshetsersättning i 12 veckor i rad. När det gäller tidpunkten måste du få utdelningarna året eller året efter, du fick arbetslöshetsersättningen och senast 60 dagar efter att du fått ett annat jobb. Och räkningarna måste vara stora - vilket motsvarar minst 10% av din AGI - och får inte täckas av någon sjukförsäkring.
IRS tillåter också tidiga, strafffria återkallelser från IRA: er av andra skäl som kanske eller inte kan uppmanas av svårigheter. Dessa inkluderar att ha en psykisk eller fysisk funktionshinder eller att behöva pengar för att betala räkningar för högre utbildning för dig, din make eller dina barn eller barnbarn.
Hardship Uttag från 401 (k) s
Huruvida du kan ta en svår distribution från dina 401 (k) eller liknande 403 (b) planer - och av vilka skäl - är upp till arbetsgivaren som sponsrar programmet. "En pensionsplan kan, men är inte skyldig, föreskriva hårdhetsfördelningar", säger IRS. Om planen tillåter sådana fördelningar, måste den specificera kriterierna som definierar ett svårigheter, till exempel att betala för medicinska eller begravningskostnader. Din arbetsgivare kommer att be om viss information och eventuellt dokumentation av din svårighet.
Om din arbetsgivare tillåter ett tillbakadragande av en viss anledning, fastställer IRS-regler dock huruvida 10% -straffet för återtag som gjorts före ålder 59½ kommer att upphävas, liksom hur mycket du får ta ut. Dessa villkor liknar de som reglerar undantag för IRA-uttag, men det finns vissa skillnader. Det är anmärkningsvärt att du inte kan dra ut från dina 401 (k) utan straff för att betala dina medicinska försäkringspremier, som du kan med en IRA. Inte heller är uttag för att betala utbildningskostnader eller för att köpa ett första hem fri från påföljder; båda är tillåtna strafffria för IRA-uttag, under vissa villkor.
Ordnade betalningar som ett alternativ till uttag av hårdhet
Det finns ett annat alternativ att trycka på dina pensionskonton före ålder 59½ utan att påföra påföljder, men det kräver mer tid att ställa in och ett långsiktigt åtagande för tidigt uttag. De medel du vill knacka på kan placeras i planen för väsentligt lika periodiska betalningar (SEPP). Planen kommer då att betala dig, utan påföljd, årliga utdelningar under fem år eller tills du fyller 59½, beroende på vad som kommer senare. Liksom med återtagande av svårigheter är det bara påföljder som upphävs. du är fortfarande ansvarig för att betala inkomstskatt vid tidiga uttag.
Eftersom IRS kräver att individer ska fortsätta SEPP-planen i minst fem år är detta inte en lösning för dem som bara vill ha tillgång till pensionsfonder på kort sikt utan straff. Om du avbryter planen innan minsta innehavstid löper ut, är du skyldig att betala IRS alla påföljder som du avstod under programmet, plus ränta på det beloppet.
Dessutom kan medel som finns i en arbetsgivarsponserad kvalificerad plan, till exempel en 401 (k), användas i en SEPP endast om du inte längre arbetar för den sponsrande arbetsgivaren. När du startat ett SEPP-program på ett pensionskonto kan du inte göra några tillägg till eller distributioner från kontot. Eventuella ändringar av kontosaldot, med undantag av SEPP: erna och de obligatoriska avgifterna, såsom handel och administrativa avgifter, kan leda till en ändring av SEPP-programmet och kan vara orsak till diskvalificering av IRS - och, återigen, införande av alla påföljder som upphävdes, plus ränta.
Trots dessa begränsningar och nackdelar är en SEPP-plan värd att överväga i de fall du måste använda pengar tidigt. Bland andra positurer är programmen mindre restriktiva när det gäller hur du spenderar de medel du tar ut utan straff än vad som är svårt uttag.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.