Pensionering: Vad händer om en make dör?

När du tänker på pensionsfonder är du förmodligen mest orolig för att ha tillräckligt med pengar för att leva bekvämt. Det människor ofta glömmer att planera för - helt förståeligt - är deras slutgiltiga passering. För din makas eller andra familjemedlemmars skull, se till att saker är korrekt inställda. Det räcker inte bara med att tjäna pengar; du måste också skydda det - och se till att det kommer i rätt händer efter din död.

"Pensioneringskonton med dåligt tänkta mottagarbeteckningar kan potentiellt kosta din familj tiotusentals eller till och med hundratusentals dollar om de görs fel", säger Dan Stewart, CFA®, ordförande, Revere Asset Management, Inc., Dallas, Texas. "Rätt mottagarbeteckningar är avgörande för pensionsplaner, och det finns många fallgropar och gruvor att undvika när du namnger både primärmottagarna och villkorade stödmottagarna. För att undvika påföljder och skatter måste du verkligen söka råd från en kompetent rådgivare flytande i fastighetsplanering. "

Key Takeaways

• Människor bör se till att vissa åtgärder finns för att garantera att deras pengar går dit de vill om de skulle dö.
• IRA: er, 401 (k), och fastighetsskatter hanteras alla på olika sätt om din make skulle förgå.
• Förmåner för social trygghet kan övervaka väsentligt beroende på stödmottagare och äktenskapssituation.

IRA

IRA omfattas vanligtvis inte av din vilja. Så när du öppnar en IRA bör du fylla i en formulär för mottagarbeteckning. Det här formuläret namnger personen eller personer som kommer att få din IRA och i vilka proportioner. Du kan ändra formuläret när som helst, men vem som är på formuläret vid din död kommer att få pengarna - även om de är en före detta make eller ett arvtäckt barn.

"Om du namnger flera personer som mottagare av en pensionsplan tar de alla nödvändiga minimidistributioner (RMD) baserat på den förväntade livslängden för den äldsta stödmottagaren (dvs. den person som måste ta ut de största utdelningarna)." Bättre att dela upp tillgångar över flera planer där varje förmånstagare är mottagaren av hans eller hennes egen ärvda IRA, "säger fastighetsadvokat Daniel Timins, CFP®, Law Offices of Daniel Timins, New York, NY

Din stödmottagare har fem alternativ:

1. Behåll den ärvda IRA: Detta är ett bra alternativ om den avlidna redan hade börjat ta nödvändiga minimidistributioner från kontot. Som en testamente tillåter det din stödmottagare att ta ut dessa medel också, även om han eller hon är yngre än 59½ år utan att behöva betala den vanliga 10% tidiga uttagsstraffen. RMD: erna fortsätter att baseras på den avlidne personens ålder snarare än mottagarens ålder om inte mottagaren lämnar in ett nytt schema, baserat på hans eller hennes ålder. Viktigt: Om IRA som du ärver är en Roth, måste du ta RMD trots att den avlidne inte var skyldig att ta dem; reglerna skiljer sig åt förmånstagarna än för deltagarna. Dessa uttag kan bli föremål för inkomstskatter.
2. Rulla över IRA: Ta tillgångarna och rulla dem till en personlig IRA - antingen en ny eller en befintlig - utan att betala inkomstskatt eller straff för tidig återtag (såvida du inte är under 59½ år när du tar en utdelning). Om du rullar över en ärvt Roth IRA betalar du inte böter om tillgångarna har varit på kontot i fem år. Det här alternativet är endast öppet för en överlevande make och han eller hon måste överföra till samma kontotyp - traditionell IRA till en traditionell IRA eller Roth IRA till en Roth IRA. "Om makan rullar in det i deras personliga IRA, kan de uppdatera stödmottagarna och skjuta upp tar RMD: er om de är mindre än 70½ år gamla, " säger Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, partner och verkställande direktör för ekonomisk planering på STA Wealth Management, Houston, Texas.
3. Konvertera till en Roth IRA: Om du räknar med att befinna dig i en högre skattesats senare i livet, kan det vara fördelaktigt att konvertera en traditionell IRA till ett nytt Roth IRA-konto. Var medveten om att du kommer att betala alla tillämpliga inkomstskatter för närvarande, men på vägen kommer du inte att skylda fler skatter eller behöva ta RMD.
4. Friskrivning från hela eller delar av tillgångarna: I grund och botten betyder det att du ger upp alla anspråk på fonderna, som sedan går till de andra förmånstagarna som nämns i beteckningsformuläret.
5. Ta pengarna: Kontanter ut IRA. Om du är yngre än 59½ kan en straff på 10% för tidig återtagning gälla. Du kommer att betala alla tillämpliga skatter vid den tiden och det kan pressa dig in i en högre skatteklass. Om IRA är betydande, tala med en finansiell rådgivare om skatteeffektiva sätt att utbetala.

401 (k) Plan

Sakerna är något annorlunda med din 401 (k). Du kommer fortfarande att fylla i ett formulär som anger vem som kommer att få dina förmåner när du går bort. Men om du är gift, säger lagen att din make kommer att få kontot. Även om du har varit lagligt separerad i flera år och nu bor med någon annan, har din make rätt till kontot vid din död. Det enda sättet som kan förändras är om din make undertecknar ett dokument som ger upp sina rättigheter som stödmottagare. I skilsmässor är det i allmänhet bestämmelser om huruvida före detta makar har rätt till 401 (k) pengar, i enlighet med reglerna i varje makas plan.

"Uppdatera alltid din arbetsgivare 401 (k) pappersarbete för mottagarbetalning omedelbart efter en skilsmässa för att återspegla den avsedda stödmottagaren och rådfråga en advokat för fastighetsplanering för att säkerställa att dina avsedda önskemål kommer att utföras vid din död - särskilt om du har gifte dig igen - för att undvika framtida konflikter . Annars kan din ex-make få något som inte kommit överens om, "säger Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, en ekonomisk planerare med Being Mindful i Divorce, Scottsdale, Ariz.

Om du är singel får de personer som anges på din mottagarformulär kontot.

Mottagarens alternativ med en 401 (k) är i princip samma som med en IRA: Behåll det, rulla över det på något sätt, kontanter ut det eller avslå att ta emot det.

Fastighetsskatter

Varje gång ämnena om tillgångar och död uppstår bör ämnet för fastighetsskatter komma upp. Om du skulle förgås 2017 påverkas dina mottagare inte av federala skatter om det totala värdet på din egendom är 11, 4 miljoner dollar eller mindre.

Om det överstiger det beloppet, prata med en fastighetsadvokat eller skatteadvokat så snart som möjligt för att diskutera strategier för lagligt skydd av tillgångar. Det kan handla om strategier som att skapa ett förtroende.

Social trygghet

Socialförsäkring betalar en engångsdödsförmån på $ 255 till din make om han eller hon har bott i samma hus som du. Om det inte finns någon make, kan arbetarens barn eller barn få förmånen. De måste ansöka om denna betalning inom två år efter din död. Andra regler kan påverka deras valbarhet.

Typer av överlevnadsfördelar

Folk tänker på socialförsäkringen som en pension under pensionen, men en del av de pengar du betalar till systemet kan senare fungera som en livförsäkring för dina arvingar. Samma krediter som ger dig rätt till dina egna förmåner ger också vissa personer rätt till överlevnadsförmåner - din make, en åtskild make, barn eller föräldrar som är beroende. Makar kan få full överlevnadsförmåner när de når sin fulla pensionsålder, mellan 66 och 67, beroende på deras födelseår. De kan kanske få vissa utbetalningar tidigare om vissa villkor gäller.

Enligt Socialförvaltningen kan 98 av 100 barn få förmåner om en arbetande förälder dör. Ditt ogifta avkomma kan få förmåner upp till 18 eller 19 år om de fortfarande går på grundskolan eller gymnasiet på heltid. Om de var funktionshindrade före 22 års ålder och förblir funktionshindrade kan de få förmåner när som helst. Stegbarn, barnbarn, styvbarnbarn eller adoptivbarn kan få förmåner under vissa omständigheter.

Skilsmässiga makar kan få förmåner om äktenskapet varade minst 10 år, eller om de tar hand om ditt barn som är under 16 år eller handikappat. Barnet måste vara din tidigare make's naturliga eller lagligt adopterade barn.

Hur de överlevande fördelarna beräknas

Liksom dina egna utbetalningar beror storleken på överlevnadsförmåner på din genomsnittliga livslängd. Naturligtvis, ju mer pengar du gjorde, desto större betalningar till din make. I allmänhet kan en person bara få en förmån i taget. Änka och änkare har möjlighet att samla in sina överlevnadsförmåner först och sedan byta till sin egen fördel vid ett senare tillfälle om det är högre. Till exempel kan din efterlevande make vänta till 70 års ålder för att byta till sin individuella förmån om det är högre än den överlevande betalningen.

När en efterlevande make går i pension kommer socialförsäkringen alltid att betala en individs personliga förmåner först. Om hans eller hennes överlevnadsförmåner är högre än de personliga förmånerna, får personen en kombination av förmåner, i en summa som är lika stor som de större överlevnadsförmånerna. "Till exempel, om din make förmåner var $ 1200 per månad och du hade din egen fördel på $ 600 per månad, så är din totala socialförsäkringsförmån framöver 1 200 $, " säger Mark Hebner, grundare och ordförande för Index Fund Advisors, Inc., i Irvine, Kalifornien, och författare till "Indexfonder: 12-stegs återhämtningsprogram för aktiva investerare."

Reglerna för överlevnadsförmåner är mycket komplicerade. De är så komplicerade att socialförsäkring kräver att du pratar med en representant för att ta emot dem.

Poängen

Ingen tycker om att tänka på sin död. Men för dina nära och kära, ta dig tid nu att ordna dina konton och se till att rätt planer och mottagarbeteckningar finns på plats. Om du är gift, prata med din make om att organisera henne eller hennes medel så att du skyddas ömsesidigt. Du arbetade hårt för pengarna - gör det nu enkelt för dina överlevande att få tillgång till dem.