Tips om välgörenhetsbidrag: Gränser och skattelättnader

Gåvor till välgörenhet är en av de bästa tillgängliga skattebesparande möjligheterna. Inte bara fördelar välgörenheten, utan skattebetalaren får ett skatteavdrag, åtminstone till en viss gräns. Liksom med de flesta skatteförmåner görs ändringar från tid till annan till de gränserna och andra bestämmelser, inklusive några som anges nedan som trädde i kraft för 2019.

Key Takeaways

• Avdraget för välgörenhetsbidrag gör det möjligt för skattebetalarna att dra av bidrag till kvalificerade välgörenhetsbidrag av kontanter och fastigheter inom vissa begränsningar.
• För att dra av välgörenhetsbidrag måste mottagarens välgörenhetsorganisation vara en kvalificerad organisation enligt IRS-regler.
• IRS innebär att det totala värdet av välgörenhetsavgifter som kan vara avdragsgilla under ett visst år - normalt 50% av en skattebetalares justerade bruttoinkomst.

Grunderna i fördelarna

De sätt du kan bidra till välgörenhet, tillsammans med gränserna och fördelarna med att göra det, är olika och potentiellt förvirrande. Här är en översikt, som börjar med vem som är berättigad att ta emot och ge samtidigt som du får fördelarna med utbytet.

Inte alla donationer är berättigade till avdrag.

Mottagaren måste vara vederbörligen kvalificerad. Det utesluter vänner, släktingar och alla andra personer eller grupper som saknar skattebefriad status enligt det amerikanska finansministeriet.

Listan över berättigade enheter inkluderar organisationer som uteslutande drivs för religiösa, välgörenhets-, vetenskapliga, litterära eller utbildningsändamål. förebyggande av grymhet mot djur eller barn; eller utvecklingen av amatörsport. Ideella veteranorganisationer, fraternal lodge-grupper, kyrkogårds- och begravningsföretag och vissa juridiska företag kan också kvalificera sig. Till och med en donation till en federal, statlig och lokal regering kan vara berättigad om de donerade pengarna är öronmärkta för välgörenhetsskäl.

Inte alla är berättigade till avdrag.

För att få de potentiella skattemässiga fördelarna måste du lämna IRS-formulär 1040 och specificera avdrag i schema A för att kräva välgörenhetsavdraget.

Var medveten om att ändringar i skattelagen som gäller från och med 2019 gör det mindre troligt att det kommer att vara ekonomiskt vettigt att specificera. Standardavdraget har höjts, vilket ökar möjligheten att skattebetalarna bättre kan välja att ta det snarare än att specificera. Vidare har det så kallade SALT-avdraget för statliga och lokala skatter begränsats till 10 000 $, vilket också tjänar till att göra det mer troligt att de vars skatter överskred det beloppet kan välja att specificera eftersom de också kan ha mer fördel genom att helt enkelt ta standardavdrag.

Om du hoppas att dra av dina bidrag kan det vara lönsamt att gruppera dem för maximal skatteeffekt. Till exempel kan du välja att donera på ett år det du kan ha gett över två år och sedan hoppa över ett år.

Vissa bidrag får endast delvis kredit.

För vissa donationer krävs viss beräkning för att avgöra det avdrag du har rätt att kräva. I den första sådana kategorin finns donationer för vilka du får åtminstone en delvis förmån. Om du till exempel köper en T-shirt "för en orsak" är inte hela priset på tröjan avdragsgill, bara vad du bidragit med över värdet på skjortan. Om du donerade $ 40, säg, och det angivna värdet på T-tröjan är $ 20, är ​​det avdragsgilla beloppet för gåvan endast $ 20 ($ 40 - skjortans värde på $ 20). (Läs mer om hur du maximerar ditt skatteavdrag för mer insikt.)

Donerade varor får endast sitt marknadsvärde.

Många människor donerar kläder, hushållsartiklar och mer till Goodwill, Frälsningsarmén och liknande välgörenhetsorganisationer. Detta är ett utmärkt sätt att decluttera och hjälpa andra. Men dessa typer av noncash-gåvor har sina egna regler. Begagnade kläder och hushållsartiklar måste vara i användbart gott skick; ytterligare bestämmelser gäller fordonsdonationer. Du kan inte göra anspråk på det nya värdet för en icke-kassadonation, men måste använda artikelns verkliga marknadsvärde. Detta pris liknar ett sparsamt butiksvärde.

Vissa skatteförberedande program inkluderar en miniräknare för att fastställa artiklarnas värde. När du donerar icke-kassa välgörenhetsbidrag, om ditt totala avdrag är större än $ 500, måste du lämna in IRS-formulär 8283. Dessutom, om du ger kontanter eller fastigheter värda mer än $ 250, behöver du också en skriftlig bekräftelse från organisationen. IRS-publikation 561 är en användbar resurs för att hjälpa dig bestämma värdet på dina noncash-bidrag.

Donationsgränser

Din generositet när du ger kan komma i tak när det gäller skatteförmåner. Här är en redovisning av dessa gränser och hur de tillämpas.

Det finns en gräns för beloppet för alla välgörenhetsavgifter som är tillåtna under ett skatteår. Ditt totala välgörenhetsavdrag kan inte överstiga 50% av din justerade bruttoinkomst (AGI). Men bara donationer till vissa organisationer får träffa den 50% milstolpen. Dessa organisationer inkluderar kyrkor, utbildningsinstitutioner, sjukhus och andra som definieras av IRS. (För mer insikt, utforska de lite kända skatteavdragen och krediterna.) Donationer till vissa kvalificerade bidrag för bevarande är också berättigade till den högre gränsen.

En lägre gräns, högst 30% av din AGI, gäller andra typer av välgörenhetsgrupper. Bland de kategorier som detta lägre märke gäller är veteranorganisationer, broderföreningar, ideella kyrkogårdar och vissa privata stiftelser.

Ditt ord som du gav till en välgörenhetsorganisation är inte tillräckligt bra för IRS. Skattebetalaren måste föra detaljerade register för att stödja avgifterna. För att kräva avdrag för kontanter måste du ha en skriftlig post, avbruten check, brev från organisationen eller bank- / lönedebitering. (Läs mer om hur du donerar lager till en välgörenhetsorganisation för mer insikt.)

Poängen

Låt inte reglerna och förordningarna avskräcka dig från att göra anspråk på välgörenhetsavdrag. För specifik vägledning om vad som är och inte är tillåtet, ladda ner en kopia av IRS-publikationen 526 och formulär 8283 (för donationer som inte är välgörenhetsorganisationer) för enkel referens. Och för att klargöra eventuella gränser för välgörenhetsbidrag, besök www.irs.govs webbplats.