Försäkringsförtroende
Ett försäkringsförtroende är ett oåterkalleligt förtroende som upprättas med en livförsäkringspolicy som tillgång, vilket gör det möjligt för beviljaren av försäkringen att undanta tillgången från hans eller hennes beskattningsbara gods.
När livförsäkringspolicyn har placerats i förtroendet, äger den försäkrade inte längre försäkringen, som hanteras av förvaltaren på polismottagarnas vägnar när den försäkrade dör.
Hur ett försäkringsförtroende fungerar
Livförsäkringsförtroendet, eller oåterkalleligt livförsäkringsförtroende (ILIT), används ofta för att avsätta kontantprovenu som kan användas för att betala egendomsskatter, eftersom livförsäkringspolicyn bör undantas från den skattepliktiga egendomen.
Key Takeaways
- Ett försäkringsförtroende kan ge viss kontroll över hur dina tillgångar från försäkringar används efter din död.
- Ett försäkringsförtroende kan användas som en del av en större fastighetsplan för din familj.
- För rika individer kan ett försäkringsförtroende skydda mot att mottagare måste betala godsskatt.
En fångst av ett försäkringsförtroende är att livförsäkringspolicyn måste överföras till förtroendet minst tre år innan den försäkrades död. För att komma runt denna regel kan en ny policy tas med en make som ägare och sedan placeras i förtroendet.
Som ett oåterkalleligt förtroende kan förändringar endast göras av stödmottagarna; ägaren ger upp all kontroll till förvaltaren.
I USA är korrekt ägande av livförsäkring viktigt om försäkringens intäkter ska undkomma statlig beskattning av egendom. Om försäkringen ägs av den försäkrade, kommer intäkterna att vara föremål för fastighetsskatt. (Detta förutsätter att boets sammanlagda värde plus livförsäkring är tillräckligt stort för att bli föremål för fastighetsskatt.) För att undvika egendomskatt beskriver vissa försäkrade ett barn, en make eller en annan stödmottagare som ägaren av försäkring.
Särskilda överväganden
Det finns nackdelar med denna typ av arrangemang, som nämnts ovan. Till exempel kan detta vara i strid med de försäkrades önskemål eller förmånstagarens bästa, som kan vara mindreårig eller sakna ekonomisk sofistikering och inte kunna investera intäkterna på ett klokt sätt.
Försäkringsproven kommer att inkluderas i mottagarens beskattningsbara gods vid hans eller hennes efterföljande död. Om intäkterna används för att betala den försäkrades egendomsskatten, verkar det först att intäkterna inte kunde tillhandahållas för att beskattas vid mottagarens efterföljande död. Att använda försäkringsprovenu för att betala den försäkrades egendomsskatten ökar emellertid mottagarens egendom eftersom mottagaren inte kommer att behöva sälja ärvda tillgångar för att betala sådana skatter. Om storleken på det beskattningsbara boet ligger under det maximala uteslutningssiffran, är det i allmänhet inte nödvändigt att inrätta ett försäkringsförtroende; i detta fall kommer livförsäkringen att ingå i den decedents beskattningsbara egendom.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.