Kvalificerad distribution

Vad är en kvalificerad distribution

En kvalificerad distribution sker från en Roth IRA och är skatte- och strafffri. Följande två krav måste uppfyllas för att vara en kvalificerad distribution:

1. Distributionen måste ske minst fem år efter att ägaren upprättat och finansierat sin första Roth IRA; och,
2. Åtminstone ett av följande:

• Roth IRA-innehavaren måste vara minst 59, 5 år när distributionen sker.
• Distribuerade tillgångar begränsade till 10 000 dollar används för köp eller ombyggnad av ett första hem för Roth IRA-innehavaren eller en kvalificerad familjemedlem.
• Distributionen sker efter att Roth IRA-innehavaren har inaktiverats.
• Tillgångarna delas ut till mottagaren av Roth IRA-innehavaren efter hans / hennes död.

BREAKING DOWN Kvalificerad distribution

Utdelningar som inte uppfyller ovanstående kriterier betraktas som icke-kvalificerade och kan bli föremål för inkomstskatt och straff för tidig distribution (vanligtvis 10%). De som uppfyller kriterierna undantas vanligtvis från en individs bruttoinkomst.

Förutom kvalificerade utdelningar inkluderar ytterligare regler för Roth IRA: er obligatoriska lägsta utdelningar, där IRS kräver att kontoinnehavare börjar ta årliga utdelningar efter åldern 70½ eller pension, beroende på vad som är senare.

Kvalificerad distribution och direkt och indirekt rollovers

Direkt och indirekt rollovers är viktiga aspekter av Roth IRAs och andra former av pensionsplaner, tillsammans med kvalificerade distributioner. I en direkt övergång betalar pensionsplanadministratören planens inkomster direkt till en annan plan eller till en IRA, till exempel en 401 (k) plan. I en indirekt rollover överför en planadministratör tillgångar mellan planer genom att ge en anställd en check som ska deponeras till sitt eget personliga konto. Med en indirekt övergång är det upp till den anställde att omfördela medlen till den nya IRA inom den tilldelade 60 dagarsperioden för att undvika straff.

De flesta rollovers (direkt eller indirekt) inträffar när människor byter jobb, men vissa inträffar när kontoinnehavare helt enkelt vill byta till en IRA med bättre fördelar eller investeringsval.

En annan viktig anmärkning för bidragsgivare 50 år och äldre: Uppsamlingsbidraget är en typ av avgiftsbesparingsbidrag som gör att personer över 50 år kan göra ytterligare bidrag till sina 401 (k) och / eller individuella pensionskonton (IRA). Genom lagen om ekonomisk tillväxt och skattelättnadsförsoning 2001 (EGTRRA) skapades insamlingsbidrag så att äldre skulle kunna avsätta tillräckligt med besparingar för pensionering.

Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.

Relaterade villkor

Den kompletta guiden till Roth IRA En Roth IRA är ett pensionskonto som låter dig dra tillbaka dina pengar skattefria. Lär dig varför en Roth IRA kan vara ett bättre val än en traditionell IRA för vissa pensionssparare. mer IRA Rollover Definition En IRA rollover är en överföring av medel från ett pensionskonto till en traditionell IRA eller en Roth IRA via direktöverföring eller med check. mer Vad är en traditionell IRA? Ett traditionellt IRA (individuell pensionskonto) gör det möjligt för individer att rikta inkomst före skatt mot investeringar som kan växa upp till skatteskatt. mer Roth 401 (k) En Roth 401 (k) är ett arbetsgivarsponserat investeringssparekonto som finansieras med pengar efter skatt, vilket innebär att uttag vid pensionering är skattefria. mer Definition av fångstbidrag En uppsättningsbidrag är en typ av avgiftsbesparingsbidrag som gör att personer som är 50 år eller äldre kan göra ytterligare bidrag till sina 401 (k) -konton och / eller enskilda pensionskonton (IRA). mer Vad är en 401 (k) plan? En 401 (k) -plan är ett skatteförmånat, avgiftsbestämt pensionskonto, uppkallat för ett avsnitt i koden för inkomsterna. mer Partnerlänkar