Kvalificerad reservist
En kvalificerad reservist är en medlem av den militära reserven som inte är aktiv, men när den kallas till tull, är berättigad att göra ett tidigt uttag från ett pensionskonto (IRA) utan att ådra sig den vanliga straff för tidig distribution.
Under de flesta omständigheter åläggs IRS en påföljd på 10% på det beskattningsbara belopp som tas ut från ett pensionskonto av en skattebetalare som är yngre än 59 ½ år gammal. Kvalificerade reservister är sällsynta undantag från denna regel. Fortfarande är deras uttag föremål för statliga och statliga skatter.
För att kvalificera sig måste reservister beordras eller kallas till aktiv tjänst efter 11 september 2001 i mer än 179 dagar eller på obestämd tid. Distributioner måste antingen ske från en IRA eller från anställdas valfria uppskjutningar till en 401 (k), 457 eller 403 (b). Utdelningar måste också ske under den aktiva tjänsteperioden.
Vissa regler tillåter reservister att återbetala pensionskontoutdelningar under den tvåårsperiod då aktiv tull upphör, även om återbetalningsavgifterna överskrider de årliga bidragsgränserna.
BREAKING DOWN Kvalificerad reservist
Kvalificerade reservistregler är ganska nyligen antagna som en del av pensionsskyddslagen från 2006. Inledningsvis gällde reglerna endast för aktiva reservister den 30 december 2007 eller tidigare. Emellertid utökade lagen om HEART Act från 2008, eller lagen om hjälpen till hjälpen och skattelättnader, reglerna för kvalificerade reservister framöver.
HEART Act gav amerikanska servicemedlemmar och deras familjer många former av ekonomiskt stöd som ett ytterligare sätt att tacka och kompensera dem för deras service. HEART Act innehåller flera bestämmelser som är avsedda att göra det möjligt för servicemedlemmar och reservister att göra en smidig ekonomisk övergång både till aktiv tjänst och sedan tillbaka till deras civila liv.
Fördelar och nackdelar med kvalificerad reservist
Att betjäna i reserven kan ibland ge ekonomiska svårigheter. Gifta par med barn möter till exempel oväntade barnomsorgskostnader när en eller båda vuxna familjemedlemmar kallas till aktiv tjänst utomlands. Liksom med många av HEART Act-bestämmelserna ger kvalificerade reservistregler ytterligare ekonomisk flexibilitet för reservister.
Om det finns en avvägning är det att det finns viktiga begränsningar. Till exempel kan anställda i servicemedlemmar inte ge ytterligare valfria bidrag till sina pensionsplaner efter utdelningsdatumet.
Kanske är den största nackdelen med de kvalificerade reservistreglerna att att ens ett enda år av besparingar i en 401k eller IRA kan göra en skillnad i pensionen. Detta är särskilt sant tidigt i pensionssparprocessen, eftersom de uttagna pengarna inte kommer att ha en chans att blandas under flera år. Av denna anledning kan till och med ett uttag av några tusen dollar, som tillåts för behöriga reservister, kosta 10 000 dollar eller mer under flera decennier.
Jämför investeringskonton Leverantörs namn Beskrivning Annonsörens upplysning × Erbjudandena som visas i denna tabell kommer från partnerskap från vilka Investopedia erhåller ersättning.